Časový test při pravidelném investování

Každý nákup má vlastní datum osvobození

Časový test se počítá od data nákupu konkrétních kusů, ne od otevření účtu ani od prvního nákupu. V Česku je prodej cenného papíru osvobozený, pokud doba mezi nabytím a prodejem přesáhne 3 roky; první osvobozený den je den po třetím výročí nákupu.

U měsíčních nákupů se portfolio osvobozuje postupně, měsíc po měsíci. Jedno číslo „držím ETF pět let“ nestačí — rozhoduje, které kusy prodáváš.

Které kusy při prodeji odejdou

Kvelor ve výchozím nastavení páruje prodej od nejstarších nákupů (FIFO) v rámci účtu a nástroje. Při částečném prodeji tak nejdřív odejdou kusy s nejdelší držbou, které jsou nejčastěji už osvobozené. V aplikaci můžeš porovnat i LIFO a vážený průměr; u každého prodeje uvidíš spárované nákupy, jejich data a stav časového testu.

Limit 100 000 Kč

Pokud úhrn příjmů z prodeje cenných papírů za celý rok nepřesáhne 100 000 Kč, jsou osvobozené všechny prodeje bez ohledu na dobu držby. Počítá se příjem z prodeje, ne zisk, a to u všech brokerů dohromady. Kvelor do úhrnu opatrně počítá i prodeje po 3 letech.

Při pravidelném investování proto může dávat smysl rozložit větší prodej do dvou let. Kvelor ukáže, jak blízko limitu letos jsi — výpočet, rozhodnutí je na tobě.

Jak plánovat prodej

Před prodejem se podívej, kolik kusů je dnes osvobozených a kdy se osvobodí další. Pokud prodej nespěchá, několik dní nebo týdnů čekání může znamenat, že se osvobodí další nákup. Ztrátu ze zbývajících zdanitelných kusů lze započíst se ziskem z jiných zdanitelných prodejů cenných papírů v témže roce; ztráta z osvobozených kusů se nezapočítává.

Zdroje a další čtení

• Finanční správa: ostatní příjmy a osvobození prodeje cenných papírů
• Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, § 4 (osvobození)

Pravidla v tomto návodu ještě procházejí odbornou kontrolou. Stav najdeš ve veřejném registru.

Na co se lidé ptají nejčastěji