Časový test pri pravidelnom investovaní

Každý nákup má vlastný dátum oslobodenia

Časový test sa počíta od dátumu nákupu konkrétnych kusov, nie od otvorenia účtu ani od prvého nákupu. Na Slovensku je predaj cenného papiera oslobodený, ak doba medzi nákupom a predajom presiahne jeden rok; prvý oslobodený deň je deň po výročí nákupu.

Pri mesačných nákupoch sa tak portfólio oslobodzuje postupne, mesiac po mesiaci. Jedno číslo „držím ETF tri roky“ nestačí — rozhoduje, ktoré kusy predávaš.

Ktoré kusy pri predaji odídu

Kvelor páruje predaj od najstarších nákupov (FIFO) v rámci účtu a nástroja. Pri čiastočnom predaji preto najprv odídu kusy s najdlhšou držbou, ktoré sú najčastejšie už oslobodené. Pri každom predaji v appke uvidíš, ktoré nákupy sa spárovali, ich dátumy, nadobúdaciu cenu a stav časového testu.

Ako plánovať predaj

Pred predajom si pozri, koľko kusov je dnes oslobodených a kedy sa oslobodia ďalšie. Ak predaj nie je naliehavý, niekoľko dní alebo týždňov čakania môže znamenať, že sa oslobodí ďalší nákup. Kvelor ukáže rozdiel v dani medzi predajom dnes a po oslobodení — je to výpočet, rozhodnutie je na tebe.

Zdaniteľnú stratu zo zvyšných kusov môžeš započítať so ziskom z iných zdaniteľných predajov v tom istom roku. Strata z kusov po časovom teste sa nezapočítava.

Podmienky trhu

Oslobodenie po roku sa vzťahuje na cenné papiere obchodované na regulovanom trhu alebo obdobnom trhu. Bežné ETF a akcie kótované na burze túto podmienku spravidla spĺňajú; CFD nie sú cenné papiere a časový test sa na ne nevzťahuje vôbec.

Zdroje a ďalšie čítanie

• Finančná správa SR: príjmy z predaja cenných papierov a oslobodenie
• Zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, § 9 (oslobodenie)

Pravidlá v tomto návode ešte prechádzajú odbornou kontrolou. Stav nájdeš vo verejnom registri.

Čo sa ľudia pýtajú najčastejšie