Daně z robo-advisora: Portu, Fondee a Finax

Kdo prodává a kdo platí daň

Robo-advisor prodává bez tvého pokynu: při rebalancování, změně strategie nebo výběru peněz. Poplatníkem jsi ty, ne robo-advisor. Prodej se nedaní sám od sebe — nejdřív se posuzuje osvobození a teprve zdanitelný zisk vstupuje do přiznání.

Časový test a limit 100 000 Kč

Každý měsíční vklad je nový nákup s vlastním datem. Při rebalancování proto může část prodaných kusů splnit tříletý test a část ne. Limit 100 000 Kč se počítá z hrubých příjmů ze všech prodejů cenných papírů za rok, u všech brokerů dohromady.

Co stáhnout na přiznání

Potřebuješ seznam všech nákupů a prodejů od začátku investování, ne jen za poslední rok — nabývací cena prodeje vychází ze starších nákupů. Portu exportuje historii transakcí v CSV a Kvelor ji rozpozná sám (formát ověřujeme). U Fondee a Finaxu nahraješ export přes univerzální import nebo zadáš obchody ručně.

Konverze měn a poplatky

Když robo-advisor nakupuje ETF v USD, mění peníze mezi podúčty. Samotná výměna měny není obchod s cenným papírem. Částky obchodů v cizí měně se přepočítají kurzem podle zvolené metody (denní kurz ČNB nebo jednotný kurz).

Zdroje a další čtení

• Finanční správa: ostatní příjmy a osvobození prodeje cenných papírů
• Zákon č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, § 4 a § 10
• GFŘ: pokyn D-75 k přepočtu cizí měny

Na co se lidé ptají nejčastěji