Daň z robo-advisora: Portu, Finax a Fondee

Kto predáva a kto platí daň

Robo-advisor predáva bez tvojho pokynu: pri rebalancovaní, zmene stratégie alebo výbere peňazí. Daňovník si ty, nie robo-advisor. Predaj sa nezdaňuje sám od seba — najprv sa posudzuje oslobodenie a až zdaniteľný zisk vstupuje do priznania.

Časový test pri pravidelných vkladoch

Každý mesačný vklad je nový nákup s vlastným dátumom. Pri rebalancovaní preto môže časť predaných kusov byť oslobodená a časť nie. Čím dlhšie investuješ, tým väčšiu časť portfólia tvoria kusy, ktoré časový test už splnili.

Čo stiahnuť na priznanie

Potrebuješ zoznam všetkých nákupov a predajov od začiatku investovania, nielen za posledný rok — nadobúdacia cena predaja vychádza zo starších nákupov. Portu exportuje históriu transakcií v CSV a Kvelor ju rozpozná sám (formát overujeme). Pri Finaxe a Fondee nahráš export cez univerzálny import alebo zadáš obchody ručne.

Konverzie mien a poplatky

Keď robo-advisor nakupuje ETF v USD, mení peniaze medzi podúčtami. Samotná výmena meny nie je obchod s cenným papierom. Sumy obchodov v cudzej mene sa prepočítajú referenčným kurzom ECB.

Zdroje a ďalšie čítanie

• Finančná správa SR: príjmy z predaja cenných papierov a oslobodenie
• Zákon č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov, § 8 a § 9
• Finančná správa SR: prepočítací kurz

Pravidlá v tomto návode ešte prechádzajú odbornou kontrolou. Stav nájdeš vo verejnom registri.

Čo sa ľudia pýtajú najčastejšie